基恩的无人认领财产博客

减轻加利福尼亚无人认领的财产处罚

本文最初发表于2015年夏季刊 基诺特人. 单击此处查看完整的期刊,或订阅即将发行的期刊.

您已经浏览了由两部分组成的复杂区域 加州报告和汇款流程。恭喜你!两年后,您在邮箱中发现了一份“兴趣通知书”,用于报告中的不合规属性。现在,您必须倒退两年,并尝试弄清这是如何发生的,以及为什么要向您评估加利福尼亚无人认领的财产罚款。 (顺便说一句,有充分的理由维护所有国家无人认领的财产报告和支持文件的副本,包括可验证的交货日期证明)。

根据法律,加利福尼亚将在要求报告日期之后自动评估报告的任何财产的利息。自财产最初到期之日起,加州无人认领的财产罚款的利率为每年12%。加州的利息评估可能很重要,所评估的利息金额可能远远超过财产的价值。

在许多情况下,利息评估是不可避免的。但是,在某些情况下,加利福尼亚会出于合理原因考虑减免利息。它们包括:

  • 如果客户在其上次联系日期和到期日期之间启动了其帐户上的更新联系人(已记录)。
  • 如果公司在12/31会计年度结束时运行,则报表的截止日期可以更改为12/31,而不是6/30。重要的是要注意,以后的所有报告都必须使用12/31截止日期。
  • 如果您要报告证券,并且上次联系的日期已列在报告的“上次交易日期”字段中,则可能需要考虑将其更改为以后的邮局(RPO)日期。
  • 在加利福尼亚州,某些与证券相关的财产类型需要处于非活动状态,并且在休眠期结束时需要RPO。但是,NAUPA II报告格式仅允许在报告中为每个属性包括一个日期。因此,一个帐户在成为RPO之前可能会处于多年不活动状态。因此,如果您报告最后一次联系的日期,则该帐户可能似乎过期了,从而触发了自动利息评估。但是,如果您报告RPO日期,则该帐户可能似乎被提前报告,这是加利福尼亚州所不允许的。基恩(Keane)已就此问题与加利福尼亚州取得联系,仍在等待其回应。

加州将自动评估利息和无人认领的财产罚款,并从利息评估中减免–尽管在某些情况下可能实现,既困难又不太可能实现,因此,所有持有人必须确保其加利福尼亚报告中包含的财产在完全符合纽约州的报告要求。否则,将保证将来会出现利益评估通知。

本文仅供参考,并不构成法律建议。

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