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德国法院命令Univar遵守德国传票

特拉华州,财务部诉Univar,Inc[1]2020年年10月29日,特拉华州法院判处Univar遵守特拉华州的行政传票。特拉华州的行政传票是针对无人认领的财产文件的, 审计 由特拉华州的第三方审计师凯尔玛(Kelmar)提供。

具体来说,法院做出以下裁决:

  • 拒绝了Univar关于传票权是追溯适用的论点。法院在这样做时注意到(i)权力在发出传票之前就已经存在,即使2017年通过的特拉华州现行无人认领财产法(以下简称“新法”)在审查开始时尚未生效; (ii)特拉华州在2017年之前的无人认领财产法也包括传票权,因此不会产生不利影响。
  • 尽管法院承认存在合法的保密问题,但法院认为法院可以通过《保密命令》解决这些问题,因此,这不会阻止Univar遵守行政传票。特拉华州建议,这将在从事特拉华州无人认领财产审计的Kelmar审计员与从事Univar其他州审计的审计员之间建立隔离墙。
  • 传票符合行政传票的执行标准,将举证责任转移给了反对方,以表明其执行将滥用法院的程序。为了做出这一决定,法院考虑了合理性,特殊性和相关性。法院在此裁定合规不会构成滥用。它遍历了所寻求的每个记录类别,并确定每个记录都是合理的。法院还发现,在DE以外的其他州中使用记录地址的记录是合理且相关的,因为DE可以在没有记录地址的情况下拥有财产权益,并且法院将下令保密,以防止其他州使用该信息。尽管Univar可能正确地采用了旧的10年时效法,但法院发现,根据旧法中有关提交报告和缺陷通知的期限的延长,该信息仍然具有相关性。它还发现,即使国家可以从其他来源获得这些记录,但这也是可执行性的标准之一,在这种情况下,这不是决定性的。

该裁决与最近的AT形成了有趣的对比&今年夏天,该判决也由特拉华州法院判决。 特拉华州财政部诉AT&T, Inc[2] 此案引起了与2012年开始的无人认领的财产审计有关的类似论点。Chancery法院裁定AT胜诉&T撤销特拉华州的行政传票,理由是执法将滥用法院的程序。 Univar法院试图将其调查结果与AT中截然不同的结果进行调和&T案。它指出,Univar审计在AT方面还没有取得进展&T是在发出传票之前发出的,因此Univar尚未出示过许多基础文件AT&T拥有,这是AT传票范围的一部分&这种情况太过分了。

Univar仍然有机会在联邦法院质疑传票的合宪性。联邦法院先前的裁定是,该问题尚未成熟,因为州法院尚未下达遵守传票的命令。



[1] 特拉华州,财务部诉Univar,Inc.,C.A.编号2018-0884-JRS(Del.Ch.2020)。
[2] 特拉华州财政部诉AT&T Inc.,加拿大第2019-0985-JTL号(Del.Ch.2020)。


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