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新法规影响特拉华州无人认领okooo审查准则

特拉华州无人认领的okooo审查指南将稍作修改,因为财政部通过了一项新法规,该法规将于2012年12月10日生效。

这项新法规对针对无人认领okooo审计的现行法规进行了修订,特别是国家Escheator将检查历史记录以确定是否符合特拉华州无人认领okooo法的期限。

尽管大多数更改是非实质性的,并且主要针对法规中的措辞更改,但其中一项更改很突出。对无人认领的okooo检查指南的这一特殊更改为州陪审员和授权审核员提供了一种选择,可以向受审核的持有人创建或索取记录的实物副本。修订后的第(2.5)节内容如下: (已添加重点):

如果有电子记录或可以运输记录,则审核员可以在现场或远程进行检查。在检查过程中,审核员将审核所有必要的帐簿和记录,会见关键人员,并审核与废弃okooo有关的相关政策和程序。在检查过程中,审核员可以随后向持有人提出要求,要求其完成检查所需的其他账簿和记录。 审核员将复制被认为必要或可取的记录,以便为12 Del.C中所述的内部审核程序创建合适的记录。 §1156。

此修订版也删除了允许 无人认领okooo审计 仅在持有人同意的情况下才能进行远程操作。这两个更改对于拥有敏感或高度机密记录的持有者而言意义重大,因为这些记录不再仅限于实际的现场审查。

我们将继续监视这一特殊规定及其对无人认领okooo检查的影响。

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