基恩的无人认领财产博客

特拉华州就圣殿内陆决定发表声明,缩短VDA回溯期

特拉华州国务卿在持有人社区致辞,减少了自愿披露协议的回溯期。

8月26日,星期五晚上,特拉华州国务卿杰弗里·布洛克(Jeffrey Bullock)发表了有关 联邦地方法院在 内陆神庙 案件1 他的办公室负责的自愿披露计划(VDA)。

布洛克在声明中承认,该决定“批评了国家审查员在审计过程中采取的若干具体行动”。但是,秘书指出,该案“仅限于该案所涉无人认领财产审计的具体事实和情况。”


基恩网络研讨会:特拉华州合规更新
2017年3月2日,东部时间2PM– Reserve Your Seat


记录不存在或不足时使用估计

圣殿内陆法院 特别批评特拉华州使用与非领主州的欠款有关的记录作为“特拉华州作为持有人所在州的欠款”的估算计算的一部分。法院指出,在记录不存在或不足的情况下,非居住权州也可以估算赔偿责任,因此,特拉华州的惯例可能会使持有人在一个以上州对同一财产承担赔偿责任。法院特别指出:

“但似乎合乎逻辑的是,如果两个州在基准年内使用相同的财产来推断追溯期中无人认领的财产的存在,那么持有人就被迫将相同的估计财产抵押给两个州,这违反了原则阐明 德州 案件。”2

但是,布洛克在声明中断言,当记录不可用或不足以准备无人认领财产责任报告时,持有人没有两次付款的风险。为了支持这一主张,他说:

“即使不是所有州,大多数州也以与特拉华州相同的方式估算在其州居住的持有人的逾期责任。在估算期间支付给另一州的无人认领财产将不会进行两次评估。签订VDA和解协议时,会向持有人提供释放,并且该州同意赔偿该持有人就另一州对已报告的估计无人认领财产未来的所有索偿的赔偿。”

秘书还说,他的VDA计划的估算方法是“所有参与者的最佳业务实践”,因为它允许持有人避免根据不同的标准执行多个州的估算,而避免进行多个州的VDA或审计。

自愿披露协议回溯期的更改

布洛克表示,他将寻求修改特拉华州法规以减少VDA的回溯期,但目前将在行政上缩短该期。他说:“因此,从现在开始,将解决VDA 基于10年的回顾期加上注册人注册之日起的休眠期。”这可能是一个积极的事态发展,减少了目前正在接受DE VDA程序的持有人的责任。

其他潜在的法定变更

秘书指出,除了在立法上寻求VDA回溯期的法定变更外,秘书还指出,他还将寻求其他变更,以解决坦普尔内陆(Temple Inland)意见中法院提出的问题。这些更改包括与特拉华州时效规定相关的无人认领财产报告的记录保留规定和负面报告要求。特拉华州的下一次立法会议于2017年1月开始。

概要

布洛克的声明规定特拉华州将继续在VDA计划中使用其当前估算计算方法,而不考虑坦普尔内陆(Temple Inland)的决定,但立即缩短回溯期是一个积极的进展。此外,2017年通过立法行动进行进一步改革的前景可能会受到欢迎,只要它以能够为持有人提供明确指导的方式为重点,并从繁重的合规和审计实践中解脱出来,就可喜可贺。

Keane将在我们的“无人认领财产”博客上提供最新更新,以获取有关这些更改的其他信息以及其他“无人认领财产”新闻。我们鼓励您 订阅基恩的无人认领财产合规门户 随时了解所有法规,并获得各种举报合规性资源。

从特拉华州关于圣殿内陆决策的声明中回到博客。

1 –Temple Inland,Inc.诉Cook等。 al,No. 14-654-GMS(USDC – DE Dist。of DE)备忘录意见和命令(6/28/2018)

2 – Ibid. at p. 31


合规, 无人认领的财产审计


我正在寻找有关...的信息