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特拉华州无人认领okooo报告和审查条例最终定稿

当前接受审核的精选持有人必须在2017年12月11日之前选择转换为VDA或快速审核计划。

最终的特拉华州无人认领的okooo报告和审查规定是在国务卿于2017年9月29日宣布该办公室将在 在接下来的两周内邮寄给持有人 被确定为“可能不符合特拉华州法律。”  此类持有人自函件发出之日起60天内可以注册国务卿的VDA计划,否则将被转介给州议会检查员.

最终法规与8月份提出的法规没有实质性差异。现在,时钟开始计时,直到财政部当前正在审核的持有人,这些持有人的期限至2017年12月11日(法规颁布后的60天) 选择将其审核转换为VDA或快速审核 并将其转换文件提交给国务卿。只有在2015年7月22日之前收到审核通知的持有人才可以选择继续现有审核,选择快速审核或将审核转换为VDA。

有关更多信息,请参见 国务卿无人认领okoooVDA计划网站.

特拉华州无人认领okooo报告&考试法规重点

法规的以下规定对持有人特别重要,无论是否接受审核:

  • 第2.2.3节:  如果okooo所有人的最后已知地址不在美国的任何管辖范围内,或者对根据特拉华州法律成立或成立的持有人在美国的任何领土或okooo,特拉华州对okooo的所有权拥有管辖权。
  • 第2.8节: 足以建立优先级的地址可以包括以下三个数据点中的两个:城市,州或外地代码,以及邮政编码。
  • 第2.9节和2.18.1节: 提交报告后,持有人必须保留10年的记录以及休眠状态,其中必须包括引起每种okooo权利的日期,地点和性质。记录可能包括:纳税申报表,组织结构图,会计科目表,所有州的无人认领okooo备案历史(如果持有人在特拉华州成立或组建),事先和接受的VDA和检查,银行对账单,银行对账,未清核对清单,一般详细信息分类帐,账龄较长的应付账款和应收账款报告,与记录保存,会计和无人认领okooo有关的政策和程序,以及有关礼品卡的信息(如果适用)
  • 第2.12.3节:  从2015年7月1日起,除非在以下情况下,国务卿首先以书面形式通知持有人可以参加VDA,否则国家陪审员不得开始新的考试:1)根据收到的关于虚假信息的信息或欺诈性主张,或2)由另一国在与国务卿协商后发起的联合审查
  • 第2.13.4节:  纽约州应定期审核第三方审核员的行为,流程和程序,以确保遵守适用的法律,安全协议,记录保留和销毁政策。
  • 第2.14.1节: 受审查的持有人可以与审核员达成保密和保密协议(“ NDA”),尽管如果审核员和持有人无法就NDA的条款达成一致,尽管不要求持有人使用经国家批准的表格,则当事方应改用无人认领okooo法第1189条中的保密规定。 NDA样本要求审核员获得持有人的书面同意,以便为检查添加一个状态。还禁止审计师告知其他州或司法管辖区,他们已授权进行考试以诱使这些州调查,发起或自行进行对持有人的审查。但是,一旦该州向持有人发出检查通知,该限制并不禁止审计师向其他州披露其参与情况。
  • 第2.16.3节: 国家确定实体范围后,未经持有人同意,不得将其他实体纳入考试范围。
  • 第2.17.7和2.22.1节: 持有人有机会对被识别为潜在无人认领okooo的物品进行补救和尽职调查,但是外展函的形式必须得到州政府的批准,并且所有函件都必须提交给审核员以供审核,然后再发出。
  • 第2.18.2.2节:  关于估计,基准期应由完整且可研究的记录组成,在第2.20.2节中定义为包括持有人可以研究某个项目的解决方案的那些记录,并且至少应包括那些符合以下条件的项目:包含okooo所有人的最后已知地址
  • 第2.18.5.2节: 为了表示不存在记录的期间:1)在正常业务过程中返还的资金将不计入人口; 2)将包括在正常业务过程(即流程变更)之外退还的资金。

完整的特拉华州无人认领okooo报告和检查规定可通过以下方式完整查看 点击这里.

基恩(Keane)将继续确保您了解特拉华州和所有其他司法管辖区的任何无人认领的房地产开发。 I如果您的公司正面临 无人认领okooo审计 请通过一个或多个州 联系我们寻求帮助。我们的专家团队与您和您的律师合作,管理无人认领的okooo审计流程的各个方面,以及DE国务卿提供的《自愿披露协议》。

从最终确定的特拉华州无人认领的okooo报告和检查条例回到博客。


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