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特拉华无人认领财产工作队举行第一次会议

2014年7月24日, 特拉华无人认领财产工作队 发生在特拉华州的多佛。该工作队是根据SCR 59法案通过的,该法案要求新成立的工作队“调查,检查,研究并提出与改善特拉华州无人认领的财产计划的公平性和合规性有关的发现和建议。”

无人认领财产工作队的目标

最初的会议是介绍性的,在大多数会议中,工作队成员都试图充实他们要解决的问题。大家一致同意,总体目标是要按照SCR 59的规定解决公平和合规问题。提请大家注意平衡无人认领财产是特拉华州收入的第三大来源这一事实,并保持与特拉华州公司实体的积极关系。公认的是,工作队的目的不是改革无人认领的财产法或拆除该计划。但是,委员会可能会得出结论,建议在将来对法规进行全面检查。

“Aggressive”审核由工作队审核

在讨论了无人认领财产的背景以及最近几年对特拉华州计划进行的修改后,包括 当前的自愿披露计划,人们认为特拉华州采用了“积极”审核,这已成为工作组需要审查的主要问题。达成共识的是,激进的看法所涉及的问题包括特拉华州影响深远的回顾期,合同审计员的使用,审计过程中要求的文件数量,用于确定审计责任的外推方法以及认为的不公平性。在审计上诉过程中。关于这些问题的讨论很多。

一些成员表示,他们需要更多地了解特拉华州无人认领财产计划的这些方面。有人建议委员会审查与特拉华州第三方审计员目前签订的合同,这将有助于吸引该行业的成员向工作队做介绍。建议的实体包括COST,UPPO和 凯尔玛协会。这些介绍将被视为工作队的正式组成部分,或仅作参考之用。所有人都同意,公司/股东团体的代表可能不愿向工作队提出建议,因为他们害怕成为攻击目标。

还讨论了如何激励不合规的公司无需进行审核就可以合规的问题。公认当前的VDA程序正在运行。大约有550家公司签署了该计划,并且已经筹集了超过7,000万美元。所有人都同意,一旦公司遵守法规,便会继续遵守法规。

特拉华州的合同审核员’的无人认领财产计划

详细讨论了合同审计员问题。人们公认,没有合同审计师,特拉华州无人认领的财产计划是无法运作的,但是,工作组可能会就审计事务所的经营方式或应向企业赔偿的金额提出建议。有人建议,尽管凯尔玛拥有大量的审计工作,但也许应该保留更多的审计公司以促进竞争和对公平的看法。

然后,据透露,特拉华州目前与六家审计公司签有合同,包括专业审计服务有限责任公司,创新律师和无人认领财产交换所。但是,这些公司中的大多数还不足以容纳《财富》 500强公司。虽然有人建议将特拉华州的公司列入可能的保留公司名单,但得出的结论是,这可能导致人们对内部偏爱的看法,并可能导致不良的舆论报道。还讨论了大型会计师事务所的使用。但是,无疑会存在冲突,因为这些公司大多数都与《财富》 500强公司合作。

特拉华州无人认领财产法“Lookback Period”

关于特拉华州无人认领的财产法中的回溯期也进行了长时间的讨论。尽管承认VDA计划的组成部分是缩短的回溯期,但很明显,该期比所有其他州都更长,并且由于没有记录保留要求,从表面上看,该要求显得不公平。但是,这可以通过以下事实来平衡:法律已经存在数十年了,并且公司选择不理会其职责,甚至选择在收到有关自愿披露计划的多个通知后也不进行报告。随后进行了有关技术进步的讨论,该技术进步已经并将改善持有人社区的记录保存。由于公司保持着更好的记录,该组织表示担心无人认领的财产会随着时间的流逝而急剧下降。

圣殿内地诉讼

最后, Temple-Inland向联邦法院提起的当前诉讼 进行了讨论。 Temple-Inland和其他待处理的联邦案件(例如qi tam / whistleblower案件)的潜在结果可能是改变联邦优先权规则的催化剂,这可能导致背离成立国的地位报告了所有者未知/外部地址属性。这显然会对特拉华州的收入造成重大打击。

结论

委员会讨论结束时,邀请公众发表评论。房间里只有几个观察员。代表COST的律师表示COST愿意向委员会做介绍。没有其他评论。

该工作队的截止日期为2014年11月1日,以完成其任务。当前计划召开两次跟进会议。第一次定于2014年8月12日下午1-3点。第二次定于2014年9月10日下午3-5点。当会议继续进行时,基恩(Keane)将继续报告特拉华州无人认领财产工作组的情况,并在我们的博客上提供更新。

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