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延长合规期限:IRS规管传统的IRA分配,需缴纳联邦预扣税

美国国税局(IRS)延长2018-17年度合规期限

由于包括持有人联盟,SIFMA,投资公司协会,无人认领的房地产专业组织,证券转让协会等在内的各种行业协会向财政部和国税局提出的许多要求,国税局已经正式将遵守IRA保留和报告要求的截止日期延长了一年。

美国国税局(IRS)裁定延长了2018-17年度合规期限

根据美国国税局(IRS)第2018-90号通知,救济将延期至2020年1月1日或更早,或符合Rul修订版中所述的预扣和报告要求的合理可行之日。 2018-17。

您可以在此处阅读IRS的完整通知。

自2018年5月发布以来,美国国税局的裁决引起了持有人的重大法律和运营担忧,例如FINRA规则408(a)和SEC规则17Ad-12违反了联邦证券法,证券的价值损失如果在清算前将其清算。基恩(Keane)将继续监视有关IRS裁定2018-17的活动,并在此帖子中提供定期更新。


美国国税局(IRS)2018-17年裁决简介:2018年5月

根据美国国税局于2018年5月29日发布的《 2018-17年收入裁决》,将传统的IRA账户秘密转移到各州’无人认领的财产基金构成一种指定分配,必须遵守IRA的联邦预扣税规则。

因此,根据这项新裁定,爱尔兰共和军的受托人或保管人还必须报告“指定发行”在1099-R上,将所有者标识为收件人。

IRC第3405条规定,传统IRA的分配是一种应税分配,应按10%的预提税率缴纳预提税(如果IRA所有者不选择退出预提税),则必须通过1099-Form向IRS报告R.

该裁决为持有人提供了一些过渡性的救济。该裁定的生效日期是2019年1月1日中的较早日期,或者是IRA托管人遵守新要求在合理可行的日期。

2018-17年收入裁决如何影响持有人:

关于裁定的起源和执行,还有许多问题。由于传统的IRA的持有人不仅必须遵守各州无人认领的财产法,而且现在还必须遵守IRS联邦扣留和报告规则,因此对传统IRA的持有人的影响是巨大的。特别麻烦的是所有者在被赎回之前可能会对其IRA帐户进行清算,这本身可能会违反其他有关退休帐户的法律和规定。

您也可以按以下方式访问《 2018-17年税收裁定》全文 点击这里.

基恩(Keane)将继续跟踪和监控《 2018-17年收入裁决》的活动及其与无人认领的房地产社区的关系。我们还邀请您注册我们的 免费立法警报 接收无人认领的房地产行业中最新动态的实时更新。

编者注:该帖子最初于2018年6月发布,并根据与IRS裁定有关的新活动进行了更新。

从IRS裁定:建立传统的IRA分配(遵循联邦所得税扣缴规则)回到博客。


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