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密歇根州无人认领财产审计程序的拟议修订

密歇根州提议修改无人认领的财产审计程序2016年11月1日,密歇根州3791 2015修订了有关无人认领财产审计程序和规则的拟议行政规则,最初于2016年2月15日提交。修订后的提案解决了密歇根州无人认领财产审计的许多复杂问题。

密歇根州正在接受持有人社区的评论和反馈。对修订后的拟议规则发表评论的截止日期为2016年11月10日。

禁止收取配额&审计前选择因素

与许多州一样,密歇根州也利用第三方审核员代表该州执行无人认领的财产审核。在该州对审计程序的拟议修订中,禁止管理员在审计过程中使用收集目标或配额。此次修订提高了审计师与持有人之间的公平性,防止了无人认领的不正确财产估计。

这些修订还阐明了持有人选择审计的过程,表明管理员具有选择业务进行审查的唯一权限。管理员可以将持有人的年销售额,报告历史,合并和收购历史以及对持有人的投诉证据视为发起审核或加入其他州发起的审核的因素。

修订后的拟议规则规定,州或代表州进行审核的第三方审核员将通知持有人审核。

密西根州 无人认领的财产审计 Standards & Practices

审核员必须在入场会议期间向被审核的持有人提供与州政府的审核员合同副本。此外,管理员必须确定持有人是否有资格获得 密西根州’的“简化的”无人认领财产审核流程。入场会议必须安排在收到审核通知后的30天内。

该修订还为数据保密性设定了标准,以使审计师不得披露在审计过程中获得的机密信息,也不得将其用于除审计以外的任何目的。不幸的是,这些规则不要求审计师或管理人员在发生违规行为时通知持有人或提供补救措施。

审核员和持有人也可以签订相互同意的保密协议;但是,即使审核员和注册人未达成协议,审核也将继续进行。

审核后的纠正和检查

拟议的密歇根州规则规定,在持有人收到初步审计发现后的120天内,该持有人可以对报告中列出的项目进行补救。规则指定了将逆转审计发现的情况和/或证据的类型。此类补救证据的示例包括:

  1. 证明报告中列出的项目是会计错误,并且
  2. 说明所有者拥有密歇根州以外的最后一个已知地址的文档。

审计师和州行政管理人员不得对持有人进行针对审计所涵盖的财产类型和时间段的后续检查或授权。如果发现持有人故意进行虚假陈述,规避或欺诈,则管理员可以重新检查审核。尽管这些项目在密歇根州的提案中有所概述,但一些行业团体正在寻求澄清先前项目的意图和范围。

您当前正在面临密歇根州无人认领的财产审计,还是另一州的审计?您是否担心自己的审计风险水平?基恩(Keane)帮助组织应对这一繁琐而繁琐的过程,确保考试和谈判的准确性 比单打独斗更有利的结果.

从“建议的修订”到“密歇根州无人认领的财产审计程序”,回到博客。


立法警报, 无人认领的财产审计


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