基恩的无人认领财产博客

《证券法》对无人认领财产的影响

作为政府支出法案的一部分,特朗普总统于2019年12月20日签署了《安全法》(“建立每个社区以促进退休生活增强法”),将其法律定为法律。

《安全法》中的两项重要规定将影响退休帐户的无人认领财产报告,并将于2020年1月1日生效:

  • 必需的强制性分配(RMD)的年龄从70.5增加到72(对于2019年12月31日之后达到70½的个人)。
  • 修改了继承的IRA的RMD规则,以使IRA必须在拥有人去世后的10年内完全分发(除非受益人是“合格的指定受益人”–尚存的配偶,未成年子女,长期患病的受益人或比拥有人年龄小十岁以下的其他受益人。如果合格的指定受益人在拥有人去世后一年内(如果拥有人的去世日期在2019年12月31日之后)开始领取预期寿命,则可以按预期寿命进行分配。

请注意,许多州无人认领的财产法,包括RUUPA州的法律,都使用70.5岁作为诱骗退休金账户的可能诱因。其他法律含糊不清,规定触发日期是财产分配或尝试分配日期的较早日期;计划协议中规定的分配日期;或美国所得税法中规定的日期(如果是由持有人确定的),必须开始财产分配以免征税。

随着《安全法》的通过,我们可能会看到像RUUPA州这样的州的立法使他们的退休规定与新法律保持一致。


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