基诺特人

集中式或分散式–您如何了解合规性?

帕梅拉·温兹(Pamela Wentz)

2014年2月12日

大型,多元化的公司有许多选择来提交无人认领的财产报告。许多人选择从中心位置归档所有无人认领的财产报告。他们可以选择向包括所有法人的每个州提交一份合并报告,也可以选择为每个法人分别提交报告。相反,公司也可以选择依靠每个法人实体提交其无人认领的财产报告。无论他们选择如何归档,普遍的问题都是相同的。您如何知道所有法律实体都遵守所有州无人认领的财产法?

去中心化方法

尽管对于那些最接近数据的人来说,提交报告可能是有意义的,但它可能会使监视无人认领的财产合规性对于公司而言更具挑战性。它还可能增加审计的风险,因为在全球企业之外管理合规责任的单个实体可能会触发公司范围的审计。

过去,一个州选择位于该州的单个法人进行审计,而不选择其父公司或相关实体可能并不罕见。随着越来越多的州依赖第三方审核员进行审核,通常选择母公司和所有子公司进行测试。

内部审计已被证明是测试和确认公司合规性的有效方法;但是,至关重要的是,审计师必须包括与无人认领的财产合规相关的特定程序。很多时候,我们发现内部审计并未解决无人认领的财产合规问题,或者,如果是的话,他们只是在确认公司正在提交无人认领的财产报告。他们还必须小心确认提交的报告本质上是全面的,真实的和正确的。

集中式

集中无人认领财产报告功能可能是监视无人认领财产合规性的好方法。它使公司可以让人员,团队或部门负责报告和合规性。无人认领的财产团队可以就无人认领的财产合规性的各个方面提供教育,培训,提醒和指导。它可以帮助确保所有法人实体对无人认领的财产报告采取一致的立场,并在必要时寻求法律指导。重要的是要记住,集中功能本身并不能确保合规性。应考虑以下问题:

  • 每个法人实体都有自己的无人认领的财产政策和程序吗?
  • 如果是这样,它们是否一致?
  • 他们是否遵循公司无人认领的财产记录保留政策?
  • 他们是否对可能与公司职位冲突的无人认领财产采取法律立场?
  • 他们是否正在进行充分的尝试来寻找无偿财产并向其支付权利,包括国家规定的尽职调查?
  • 每个法人实体是否都标识了它可能产生的所有类型的无人认领财产?
  • 他们是否在适当地识别和老化项目以确保不晚报告财产?
  • 是否从州收到有关合规性的任何信息?
  • 是否有程序来确保适当处理所有通信?

问题列表可以一直存在。假设您的公司100%合规肯定存在风险,因此强烈建议您完成定期且独立的合规分析。请记住,沟通,培训和确认是确保您的公司无人值守财产合规性的关键组成部分。

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