基诺特人

特拉华州众目:之下:DE SB 13更新

Heather Gabell,J.D.,无人认领财产合规总监

2017年3月15日

Oct 2017 – Breaking 新闻Regarding Delaware Unclaimed Property Audits – Read More >>

参议院第13号法案于2017年1月12日提出并于2017年2月2日签署成为法律,对特拉华州无人认领的财产法进行了重大修订和重组。以下是持有人感兴趣的特殊领域。以下各项按其在法规中出现的顺序列出。

所有者权益:

  • 没有自动存款/提款的规定
  • 没有为所有者的利益提供全面的规定
  • 特别排除适用保险单中包含的自动保费贷款规定或其他非没收规定
  • 提供了在任何历年结束后三年内未退回的1099或已执行的W-8 BEN(用于外国地址帐户)的信息,以表示您的兴趣
  • 如果所有者拥有多个帐户,则表明所有者对该所有者拥有的一个帐户感兴趣,这表明所有者对所有帐户都感兴趣

死亡知识        

  • 可以通过任何来源来识别死亡知识,包括死亡声明,死亡证明,DMF搜索或其他等效来源

退休账户

  • 假定退休帐户在以下较早者中被放弃:
    • 在联邦所得税法规定的日期之后,所有者最后一次表明对该帐户感兴趣的三年之后,必须开始对该财产进行分配,以便避免纳税,或者
    • 持有人在其日常业务过程中确认帐户拥有人死亡之后的3年内,除非受益人在死亡之日后3年内表明对该帐户具有权益

最后已知地址

  • 所有者在其帐簿和记录上的任何描述,代码或所有者的位置的其他指示,可标识所有者最近知道的地址的状态。
  • 没有邮政编码

持有人报告

  • 从18年3月1日开始,所有报告都必须基于网络记录
  • 如果持有人与第三方签约以进行报告,则持有人有责任完整,准确,及时地报告财产以及付款或交付。
  • 持有人必须指定一个指定的人作为与国家有关与报告和汇出无人认领财产有关的所有往来的联络人
  • 无需仅凭持有构成未赎回礼品卡的已支付对价的财产就进行申报,未兑换礼品卡的总价值在报告期内为面值低于5,000美元,或面值为5.00美元或以下的礼品卡由以下公司发行在第二节中描述其业务的持有人。标题30的第2906条,无论它是否在该州开展业务。

何时提交报告       

  • 持有人和商业协会(银行组织和保险公司除外):3/1或之前
  • 银行组织:11/10或之前
  • 保险公司:12/20或之前

尽职调查

  • 持有人必须在申请前不超过120天也不少于60天发送一流的邮件。阈值金额为$ 50.00,但无论价值如何,持有人都必须使用证券邮寄。

管理员向所有者的通知

  • 除非它确定不会收到该通知,或者如果该州的总价值确定该国家的总价值,否则国家清算人将在清算之前将书面通知发送给持有人的记录中的最后一个已知地址,以代替非金钱的证券或其他财产。非现金的证券或其他财产不超过$ 50。
  • 如果州议会没有采取不合理的行动来确定不会收到邮寄的通知或金额不菲,则州议会和特拉华州对不属于金钱的证券或其他财产的清算不承担责任。超过清算时实际收到的金额。

记录保留

  • 报告提交后,持有人应保留记录10年

时效法规

  • 10年,由国家陪审员向持有人发出审查通知书所致,或者国家陪审员合理地得出结论认为,持有人已提交包含欺诈性或故意虚假陈述的报告

回顾期

  • 10年(加上5年的休眠期)

合规审查

  • 如果注册人未按照要求提交报告,或者国家审查员认为注册人可能提交了不准确,不完整或虚假的报告,则国家审查员可以授权对该报告进行合规性审查,并且通知要求不适用。该审查仅限于所提交报告的内容。
  • 如果发现欠缺并应付给国家,则应在合规审查授权之日起一年内以书面形式通知持有人。如果注册持有人未能在90天内支付不足的金额,则国家陪审员可以寻求强制执行评估,或者可以将注册持有人提交国务院,要求注册持有人订立VDA。

转换为VDA

  • 在2015年7月22日当天或之前,由国家Escheator授权的正在进行审核的注册人可以将其将审核转换为VDA的意图通知State Escheator和国务卿。此类通知必须在财政部长采用新的估算法规之日起60天内发出。
  • 如果特拉华州加入了另一个州已经发起的多州审核,则不再需要特拉华州向持有人发出通知,告知他们可以选择在审核之前选择VDA。

加急审核

  • 当前正在接受审核的注册人可以在财政部长采用估算法规之日起60天内提供书面通知,以通知州立陪审员有意加快未决考试的完成。从收到书面通知之日起,州议会发言人有2年的时间来完成考试,并应免除利息和罚款。

估算值

  • 财政部长应在60天内颁布有关适用于审计和VDA的估算方法的法规。

司法审查

  • 检察院应审查法律错误 从头.

从特拉华州的所有人的眼光出发:DE SB 13更新回2017年春季的《基诺特》杂志。

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