基诺特人

金融科技&无人认领的财产:具有新挑战的新兴产业

咨询总监Ann Fulmer

2017年3月15日

随着对电子通信和基于Internet的应用程序进行金融活动的日益依赖,自2000年代初到中期,金融技术(或FinTech)行业一直在飞跃发展。鉴于该行业相对较新以及与无人认领财产相关的固有休眠期,金融科技行业的那些人刚刚才了解与无人认领财产有关的潜在风险– 艰难的道路.

众所周知,金融科技行业被定义为通过电子通信开展其绝大部分业务的行业,重点是提供与财务相关的服务,例如投资,支付便利服务,贷款和银行业务。

在过去的整个一年中,基恩(Keane)注意到几个第三方审核组织将其工作重点放在了金融科技行业内的公司上。鉴于金融科技行业没有传统的记录和审计师和各州习惯查看的风险敞口,这可能给审计师和公司带来许多未知数。

挑战在两个方面最为明显,即缺乏传统的出色支票和缺乏传统的邮件。

为了解决这两个问题,金融科技公司需要采取积极措施,以便在审计师来敲门时,他们准备回答他们的问题,并有能力捍卫客户的资产不被视为可报告财产。

建立良好的基础

首先,金融科技公司应记录其支付活动的程序。如果公司在开立支票方面保持强势地位并要求通过ACH,EFT或电汇进行所有分配,则应在其无人认领的财产程序中进行记录。电子资金分配对无人认领的财产造成的风险非常小,但通常会在发现交付失败后立即予以解决。公司应记录为识别和研究失败的交付所采取的步骤,并保存记录以支持此类活动。

弹跳是新的RPO吗?

第二种风险可能会对提供财务相关服务的金融科技公司产生重大影响。多数州的无人认领财产规则包括将无人认领财产的标识链接到被认为丢失的所有者的语言,这是根据美国邮政总局寄回的邮件定义的。对于仅依靠电子邮件和客户登录在线帐户来传递帐户所有者通信的公司而言,这可能尤其麻烦。为了解决此问题,基恩建议金融科技公司制定程序来监视帐户退回电子邮件。如果电子邮件通讯无法送达,则与帐户所有者的通讯应恢复为传统邮件。如果传统邮件退回时无法送达,则应认为该帐户可能丢失。

Keane还建议在所有未成功发送电子邮件的帐户上使用弹出消息或其他醒目的号召性用语(在帐户所有者登录其帐户时出现)。在访问其帐户信息之前,将要求帐户所有者更新其电子邮件地址并确认其联系信息。如果帐户所有者未能在规定的状态休眠期内更新其电子邮件地址并且未能登录到其帐户,则审核员可能会认为该帐户可能会丢失。重要的是要记住要持续监视客户帐户的在线活动并更新客户帐户,以免将活动帐户错误地标记为可报告的。

尽管基恩(Keane)同意被退回的电子邮件可能会代表帐户有被丢失的风险,但一些第三方审核员也在质疑以下前提: 成功的 电子邮件通讯的交付确认帐户所有者没有丢失。为了支持以下观点:成功向客户发送电子邮件表明帐户所有者没有被视为丢失,基恩建议金融科技公司还跟踪电子邮件产生的客户活动,例如下载文档或访问公司链接网站。这项额外的活动可以提供足够的支持,以证明帐户所有者知道他们的帐户,并且他们正在积极监视帐户活动。

尽管第三方审核员可能会挑战这一前提,但许多州开始意识到电子邮件通信的重要性和优势。例如,宾夕法尼亚州最近实施了对其无人认领的财产法规的修订,该修订允许以电子方式交付那些指示电子邮件是他们与该公司的首选通信方式的客户的国家强制性尽职调查。随着越来越多的客户选择电子通讯,第三方审核员还应该认识到电子通讯的成功交付是帐户未丢失的一种指示。

结论& Industry Outlook

金融科技行业代表了金融服务公司和审计师的新领域。与任何行业都面临首次对无人值守的财产审核进行审查一样,审计师将寻求调查情况,并更好地了解这些组织的运作方式。因为这对他们来说是一个新兴行业,所以他们可能希望“在工作中学习”,以了解存在哪些潜在的无人认领财产风险或责任领域,以及如何将传统策略和方法应用于非传统组织。尚未收到审核通知的金融科技公司应注意并开始整理房屋。

从金融技术行业和无人认领的财产:具有新挑战的新兴行业追溯到2017年春季的《基诺特斯》发行。

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