基诺特人

诉讼更新

合规总监Heather Gabell,J.D.

2020年3月24日

随着特拉华州继续向某些持有人发送邀请函,邀请他们参加美国国务卿的自愿披露协议(VDA)计划,该州在联邦法院也面临着与审计有关的投诉。在2019年底,提起了四起案件,突显了持有人对特拉华州的估算方法和2017年修订的无人认领财产法的其他规定追溯适用于先前审计的宪法关注。

于2019年12月提交, AT&T v. Geisenberger [1] 类似于 Univar,Inc.诉Geisenberger等人,[2],该案在2012年开始,涉及无人认领的财产审计。&T坚持认为,在满足了Kelmar的多个文件要求后,Kelmar担任了州的基于第三方或有费用的审计员,在2018年,Kelmar要求提供34个关联实体和28个账户的可追溯到1992年的已发行支票的额外记录,其中包括所有州的地址。在&T估计,满足此类要求所需的研究和补救工作将花费大约23.6年的时间,涉及6000万笔交易。凯尔玛未能回应AT提出的反对意见&关于请求范围和AT提出的替代方法的T&T测试他们的数据。

AT&T于2017年12月被纳入特拉华州快速审核计划,根据该州,如果公司在规定的两年期限内遵守审核条款,则州政府同意放弃利息。在&T反对该文件的要求范围后,T声称它已从程序中终止,这违反了其应有的程序权限,因为该公司在删除之前没有机会被听取。

特拉华州发出传票作记录,后来向州法院申请执行传票。在&T争辩说,由于国家陪审员直到2017年才获得传票权,因此不允许追溯使用传票权。同样,特拉华州法律缺乏记录保留要求,并且没有回溯期,直到2017年修正案为止。结果,AT&T不需要保留也不必保留许多年来的记录。在&T认为,追溯适用2017年修正案也侵犯了其正当程序权。

AT&T与Univar一样,T坚持认为该州的估算方法使该州对同一财产承担多种责任,并且由于参与审计的其他州的公开披露法律相抵触,可能会暴露机密和专有记录。在&T还声称,由于其规模和地位,而且不基于中立标准,因此不适合作为凯尔玛审计的对象,从而确保根据凯尔玛与州之间的或有费用安排,获得丰厚的经济回报。有趣的是,该州开业简介中随附的Kelmar合同反映了按小时收费的付款,是在AT之后执行的&T提出了投诉。

伊顿公司,织机的果实和西门子也于2019年12月底对特拉华州提起投诉。[3] 每个组织都处于快速审核的最后阶段。每个人都拒绝补救未向特拉华州报告的交易。在拒绝对此类交易进行补救之后,所有这些人都从快速审核计划中被终止。这些公司争辩说,这种撤职侵犯了他们的宪法权利,因为他们没有得到执行前的审查。

此外,他们声称,在没有先确定国家可以要求偿还欠实际债权人的任何具体债务的情况下,使用估计和外推法是不适当的。就像在AT&在T和Univar案件中,涉嫌违反宪法的行为包括,除其他外,追溯适用2017年对无人认领财产法的修正案中的条款,包括国家的传票权,保留记录的要求和回溯期以及雇用自私团体按或有费用支付以执行审计。

随着此类案件继续填补联邦法院的备案,持有人迫切地等待该州针对这些宪法要求和法院对它的做法的辩护。



[1] 投诉,AT&T Capital 服务 Inc.等诉Richard Geisenberger等诉,No.1:19-cv-02238-MN(D.Del.Dec.6,2019)。
[2] 投诉,Univar,Inc.诉Geisenberger等人,案号1:18-cv-01909-UNA(D.Del.Dec.3,2018)。
[3] Eton Corporation等人诉Geisenberger等人案,案号1:19-cv-02269(D.Del.Dec.12,2019); The Loom,Inc.等人诉Geisenberger等人,No.1:19-cv-02273(D.Del.Dec.13,2019);投诉,西门子美国控股公司诉Geisenberger等人,案号1:19-cv-02284(D.Del.Dec.17,2019)。

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