基诺特人

凯尔玛–崭新面孔的无人认领财产审计师

首席合规官Debbie L.Zumoff

2011年9月2日

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为什么证券审计是更大的威胁–以及如何处理。

人们经常提到,在当今艰难的经济时期,无人认领的财产可以通过增加预算而无需向居民施加税收来增加国家收入。因此,各州将继续对似乎未完全遵守无人认领的财产法的okooo进行审计,并将使用第三方应急审计员来进行审计。近年来的现实之一是,这些审计的绝大多数趋向于集中在企业的总帐方面(例如,供应商支票,客户信用,退款,未兑现的工资单等),而不是证券的证券方面。由于专有和商业转让代理已竭尽全力地遵守州无人认领的财产要求,因此开展业务。但是,在过去的十二(12)个月中,我们已经看到了从检查业务总账方到审查证券方的转变。结果是无人认领的财产问题再次泛滥,发行人及其转让代理人现在必须考虑这些问题。

The 凯尔玛Audits

凯尔玛Associates是一家审计okooo,大多数大型okooo(尤其是在特拉华州注册成立的okooo)都因其对总帐资产的杰出审计而闻名。通过使用估算技术,okooo由于无法提供准确或充分的记录而受到重大评估的影响。而且,由于在大多数州几乎没有关于无人认领财产的限制法规,因此合规时间表可能会在审计范围内扩大,从而为估算多个历史年的负债奠定了基础。这可能导致负债风险增加三到八倍,转化为可能欠国家罚款和罚金的数百万美元。

除特拉华州外,凯尔玛还与合同中的十几个主要州签有合同,这些州也有意进行审计。迄今为止,代表的州包括:亚利桑那州,佛罗里达州,马萨诸塞州,密歇根州,密苏里州,内华达州,新罕布什尔州,罗德岛州,田纳西州和西弗吉尼亚州。

在2010年下半年和今年年初,特拉华州开始发出要求函,授权其审计机构凯尔玛(Kelmar)要求提供更广泛的信息,重点是在进行证券化审计时可能涉及股本和债务相关的财产。这意味着作为一家上市okooo,将要求您提供有关普通股,优先股,近期合并记录,收购,赎回,员工购股计划,股利再投资计划,限制性股票,okooo信托关系的信息,对帐程序和零碎程序。此外,Kelmar要求提供有关业务其他领域的特定数据,包括:

  • 最近十二(12)个月的并购数据
  • 账户历史和被提名账户的联系方式
  • 记录可以追溯到1981年

根据接受本文采访的几位转账代理商代表的说法,Kelmar给予发行人很少的时间来生成所需的信息。结果,那些相同的发行人变得焦虑不安,并转向他们的转账代理商寻求如何处理这些请求的指导。对于总账世界中使用的Kelmar外推技术以及如何将这些技术推广到证券领域,人们非常关注。

浏览审计环境

因为我们看到围绕与证券相关的审计的活动正在增加,所以对于发行人而言,重要的是要了解正在审查当前和以前的报告惯例,并且如果它们外包给第三方代理(包括转让代理),那么现在是时候积极准备。与任何审核情况一样,如果您准备充分并且组织的文档是准确而透彻的,则审核会更加顺利。

审核包括对由外部转账机构,福利管理员或其他服务提供商保留的所有记录的全面审核。审核调查您或您指定的代理人具有的准确性:

  •  及时核算并报告“从邮局退回”(RPO)帐户
  • 根据所有者的不活动状态可监视的可报告帐户
  • 报告未兑现的股息支票,如果出现合格的一串未兑现的支票,则报告整个基础股东账户
  • 适当处理的应付款项和来自各种okooo行为的余额
  • 被提名人关于不可交换发行的账目

同样重要的是要注意,您是否已使用指定的代理商来维护组织的记录,合规责任以及任何未发现的责任的报告最终归发行okooo所有。

如果您收到凯尔玛(Kelmar)或任何无人认领的财产审计师的来信,则将要求您提供某些文件和记录。您将需要提供有关okooo信托代理,业主所在地okooo和供应商合同的信息。他们还将要求您提供个人股东信息,包括但不限于以下信息:

  • 姓名和地址
  • 帐号和TIN
  • 开户日期
  • 最近的所有者发起的联系日期
  • 日期帐户无法交付(如果适用)
  • 未付股息检查清单(每张检查均附有详细信息)
  • 禁止支票清单
  • 已发行股份清单

如何保护您的组织

在当今的经济形势下,请务必牢记,没有任何一家okooo不受限制或不受审计。即使您的组织当前未进行审核,也必须立即采取行动,以确保记录整洁并遵守无人认领的州财产法。确保评估您当前的效率 无人认领的财产合规 流程,对所有第三方代理进行独立审查,并确保建立与无人认领的财产合规相关的记录保留系统。伟大的第一步是获取代表您提交给各州的所有历史报告的副本。接下来,在您自己的内部审核员或独立专家的帮助下,测试您的内部程序和流程。与总账审核一样,okooo可以采取许多措施来减轻审核过程中发现的负债。okooo不应盲目接受审计师提出的调查结果和条款,并假定他们没有选择权或灵活性。

这些极其广泛的审计正在全国各地的股票发行okooo中引发警报。但是,如果您了解无人认领的财产合规流程,并提前采取必要步骤来确保组织的记录井井有条,那么就可以减轻风险并减少负债–从长远来看可以节省大量组织资源和潜在的声誉风险。

从凯尔玛出发–焕然一新的无人认领财产审计师,可追溯到2011年夏季的Keanotes

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