基诺特人

太多“无人认领的okooo”?

凯伦·安德森(Karen Anderson)和莫琳·法拉利(Maureen Ferrari)

2016年6月27日

今天,由于采取了积极的州执法措施,持有人收到的信息是:“报告州法规所定义和要求的所有未完成的项目。”这种口头禅在整个持有人社区中引起了回响,以至于许多持有人对于是否认为他们及时报告了州法规所要求的所有项目感到不安,将报告和汇款寄给了各州。由于这种焦虑的okooo改组和转移是为了防止惩罚性审计而发生的,因此有时持有人“过度举报”合法地不是“无人认领okooo”或可能不是可报告的无人认领okooo的okooo。

会计错误:未领取okooo

无论业务流程的自动化程度和结构如何合理,都会发生错误,导致应付账款或应收账款项目看起来很出色,而实际上却并非如此。换句话说,一个项目有时仅 出现 尚未解决且“无人认领”的情况,一旦适用的休眠时间段到期,就可以将其设置为适当的状态。适当的研究可能会发现表明看似“未清”项目实际上是重复付款或同一笔信用被错误记录两次的信息。

还有许多其他类型的会计错误,这些错误可能导致“误报”标识,也可能导致某项物品看起来是未偿还/无人认领的okooo。例如,当您的公司退还商品时,或者当您的公司使用信用卡为服务/产品付款时,支票付款并没有作废,但是也发出了支票。在应收帐款区域中,“误报”可能是由于付款错误或客户指示退货而过早记录的贷方(但决定不退货)引起的。如果运行未清应付账款或旧账款的报告并将其用于无人认领的okooo报告,则可能由于会计错误而导致“过度报告”。

排除/豁免:无人认领okooo或不可报告的无人认领okooo

不采用法定排除或豁免措施也可能导致“过度举报”。有些州的无人认领okooo法规将某些类型的物品从无人认领okooo的定义中“排除”,或“免除”该okooo的举报和转移。马里兰州无人认领的okooo法中出现了一个州“排除”的例子,该法将在正常业务过程中发给卖方或商业客户的未付支票或信贷从“个人okooo”的定义中排除。 [1]   结果是,马里兰州法定持有人的尽职调查和报告义务不适用于排除的okooo。报告这些项目是自愿的,有些人可能会认为报告这些项目是“过度报告”。

此外,请考虑存在一些州的无人认领的okooo法,其中包括免于报告和汇款。举例说明,田纳西州无人认领的okooo法豁免任何未兑现的支票,汇票,信贷余额,客户’在持有人的日常活动中作为商业交易的一部分向商业实体发出的多付或未确认的汇款’s business.[2] 此外,还有“最低限度”豁免,允许持有人不申报和转交特定美元金额以下的okooo,例如最近颁布的密歇根州25美元或以下的豁免[3]。如果持有人在准备无人认领的okooo报告和汇款时没有考虑这些豁免,则可能是“过度报告”。

防止过度报告:补救措施

虽然有些持有人由于便利而故意“过度申报”无人认领的okooo,但另一些持有人可能希望考虑制定一项程序,以防止会计错误和与排除/豁免相关的过度申报。签发大量支票和/或进行大量客户交易的持有人可能更愿意考虑实施程序,以防止通过补救措施“过度报告”。补救是一个审查未完成项目,对选定项目进行研究,根据研究需要对项目进行调整并记录证实的调整的过程。

为了建立补救程序,持有人必须建立时间表和项目价值阈值,以使其能够进行补救,并且仍符合法定的尽职调查和报告时间表。必须考虑州尽职调查的时间段和阈值,因为最终选定的用于审查和研究的某些项目最终可能不会因会计错误或作为豁免/除外okooo而被撤销,因此,需要进行尽职调查。设置项目价值阈值可使审查和研究集中于负债最高的项目。

此外,必须清楚地确定潜在的会计错误的类型,国家对豁免/排除的要求或规范以及证实项目冲销所必需的文件,并在书面程序中加以说明,以确保应用的一致性。可能有必要让法律顾问解释某些州的要求,以最大程度地降低错误使用这些要求的风险,并在发生无人认领的okooo审计时使您的公司承担责任。同样,仔细考虑必要的文件,以证实项目是会计错误或对项目适用排除/豁免的结论对于通过未来无人认领的okooo审计师进行审查可能很重要。

基恩的事前补救& Recovery Service

如果您认为您的公司已向各州报告了太多的信息,并且希望探索机会来审查和补救您当前的债务,则基恩(Keane)已启动了一项新的事前补救和恢复服务。通过查看您的未兑现支票人口,基恩的专家可以确定由于各种原因而可能会受到缓解,法定豁免或被拒收的物品。请与Keane联系,以了解有关这项新服务如何使您的组织受益的更多信息。

[1] 马里兰统一《无人认领okooo法》, §17-101(m)(3)

[2] 田纳西州的《无人认领无人okooo处置法》, §  66-29-104(3)(C)

从...来“太多无人认领的okooo?”回到基安特山脉2016年夏季刊

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