基诺特人

现场审计趋势和更新

咨询总监Ann Fulmer

2017年7月12日

本文详细介绍了Keane Consulting团队成员当前遇到的一些无人认领的财产审计趋势。如果您的okooo当前正在接受审核,请确保注意以下这些事项。

国家为提高对无人认领财产法规的遵守程度所做的努力与okooo为保护资产和客户账户免遭过早宣布无人认领财产所作的努力之间的持续斗争,继续在双方之间营造了不信任的气氛。

无人认领的财产审计趋势of Note

第三方审计员采取的不一致,有时具有侵略性的立场(其主要目标应是验证是否符合州法律中规定的无人认领的财产要求,以及根据这些法律确定真正代表潜在无人认领的财产的做法)会带来其他麻烦。

法院最近的裁决和替补席上发表的评论 在无人认领的房地产界产生了一种希望感,即第三方审计员将受到各州的更好监督,并开始使用与审计真正目的一致的程序。与这种希望相反,社区继续看到各种审计okooo引入了测试方法和方法,这些测试方法和方法给okooo产生与无人认领财产无关的记录,给okooo带来不适当的负担,有可能误认为无人认领财产,并最终倾向于过度扩大审计结果。

行业界也开始在审计师群体中进行努力,以通过签署州确认书来规避okooo质疑审计过程中某些职位的权利。此外,越来越多的审计师拒绝签署保密协议(NDA),以禁止他们在审计开始后添加州。

由于一些第三方审计师不断施加压力和采用非常规的方法,对于okooo来说,质疑所有审计请求的目的并利用外部资源来帮助解决潜在的陷阱和陷阱比以往任何时候都更为重要。

哪些国家参加?

可能特别敏感的一个领域是参与第三方审核的国家的确认。对于从第三方审核员那里收到审核通知信的okooo来说,要求那些被确认为参与国的州发出确认信非常重要。确认参与国后,提供仅与范围内审核国有关的请求信息同样重要。

尽管这似乎不是关键问题,但我们已经看到一些第三方审计okooo,有意或无意地列出了参与国名单,其中包括未参与审计的多个州。披露超出审计范围的客户信息(例如处于非参与状态)可能会无意间使okooo面临不必要的安全和机密性风险。

开放式审核

另一个无人认领的财产审计趋势值得关注的是,审计师延长了审计时间。我们已经看到针对一种财产类型的特定目的而发起的审核仍在进行中,以便审核员日后可以将审核范围扩展到其他财产类型。为了避免或限制审核员执行此操作的机会,在审核开始时的范围内定义审核的开始和结束日期很重要。

各种第三方审计师也在扩大对构成潜在无人认领财产的定义。例如,审核员已开始要求列出发给供应商的发票,以试图确定okooo是否有权收取已付款的资金。其他人则指出,在那些专门针对免收无人认领财产报告的财产的州,长期客户存在大量信贷余额。这两个示例都给okooo提供了不适当的负担,使他们无法为甚至不被认为可能是可欺诈的财产提供大量信息。

别忘了生活

最后,某些第三方审计okooo最近在考试开始时就开始引入州证明表格。证明书的形式因州而异,但许多都需要okooo官员的签名,以证明以下内容:

  • 参与审核的州名称
  • 审核启动电话和/或会议的确认,包括日期和时间
  • 审核涵盖的时间段
  • okooo要求进行尽职调查
  • 回顾或检查期间
  • 记录保留要求
  • 在没有记录的情况下确认使用估计或外推法。

重要的是要注意,在至少一种情况下,提出该证明的状态不是合并的状态。尽管如此,审计师仍在寻求okooo的认可,即在没有姓名和地址记录的时期内进行估算。

从历史上看,大多数州都采取这样的立场,即在没有名称和地址属性的时期内进行估算,这只能由okooo的注册状态来完成。然而 圣殿内地裁决 为使用非本地状态的地址处于其状态的财产的估算提供了依据。

无论如何,okooo应认真考虑与诸如此类的签署文件相关的影响及其对潜在结果的潜在影响,以及与提出本函件的州和okooo成立州相同的估计负债,可能对索赔具有潜在的冲突。基恩(Keane)强烈建议在同意签署此类文件之前,请熟悉无人认领财产法的内部和/或外部法律顾问对此类信件进行审查。

结论

随着第三方审计师所采用的方法和程序不断扩展和发展,对okooo保持警惕并意识到可能存在的风险至关重要。无法识别潜在风险可能会导致扩大审计范围,确定并非真正无人认领的财产,不必要地消耗okooo资源,夸大审计结果以及可能导致多个司法管辖区对同一时期的资金产生相互冲突的需求。

为了保护okooo资产并限制潜在风险,Keane建议okooo采用以下服务: 经验丰富的咨询提供商 专门从事审计协助的人员和外部法律顾问,他们可以为应该对审计过程施加的法律限制提供指导和执行。在审计过程中采用积极主动的方法可以帮助审计有效地进行,同时保留okooo资产。

从无人认领的房地产审计趋势和现场更新可以追溯到Keanotes的2017年夏季刊。

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