基诺特人

无人认领财产报告:成功秘诀Q&A

基恩无主财产小组

2017年7月12日

基恩(Keane)最近主持了一个网络研讨会,名为“无人认领财产报告”&合规性:最佳实践&成功秘诀。”我们的演讲回顾了举报报告的最佳做法,立法和行政更新,以及如何为即将到来的秋季报告季节做准备。

每次网络研讨会结束时,我们都会进行现场问答。以下是演示过程中提出的问题以及我们认为应与无人认领的财产所有人社区分享的相应答案。

在开具原始期限为60个月的时间证书但原始所有者每月兑现利息支票的情况下,持有人可以将支票兑现用作最后的客户联系日期。

是。这表明了该财产的所有权,并且不应报告存款证明或时间证明。

收到的一般通信,在线访问帐户,使用ATM检查余额或拨打电话系统是否算作所有者活动?

在上述所有活动中,都有一个共同的主题–所有者可以通过PIN,社会保险号,电子邮件等方式验证其身份。尽管所有州法规可能都不是最新技术,但我们拥有看不见的审计师向所有者提出挑战。一般来说,这些类型的交易可用于声明联系。

持有人应向收货人报告哪个地址,发票地址或送货地址?

在报告无人认领的财产时,建议使用帐单地址,而不是送货地址。例如,您有一笔应收账款信用证-进行多付的人很可能是向其付款的人和有权获得该信用证的人,而不是运往何处。

如果我们作废并重新发行个人/公司薪资或应付帐款支票,这是否会重置每个州的休眠期?

一点都不。最初的检查日期是您应该如何计算休眠状态,如果不遵循该方法,则可能会使审计员陷入困境。

纽约现在是否允许将电话作为所有者生成的活动?

这是一个权衡的问题,但是我们还没有看到审计师在这个问题上退缩。纽约已经就是否允许使用录音电话进行了讨论,但ICI认为录音电话是有效的所有者联系方式,我们一直在看到审计师接受这一点。

除加利福尼亚州外,哪个州要求将尽职调查信的抬头通知居中?

加利福尼亚州是唯一的州。它必须在顶部居中。基恩利用 一个单一的尽职调查模板 可以发送给所有辖区的所有者。

如果您以所有者的状态提交信息,是否还需要以所有者的状态提交信息?

否。您只能提交到所有者的最后一个已知地址的状态。

科罗拉多州和新泽西州什么时候需要提交无人认领的财产报告?

它们都是公司的秋天状态。科罗拉多州和新泽西州的截止日期是10月31日ST.

我听说田纳西州现在要求共同基金公司向TN提供共同基金的银行信息(帐号,ABA),然后,一旦TN从共同基金收到帐户备用金和总金额,田纳西州将直接从银行帐户中扣款有资格进行证券化的公司。你熟悉吗?

田纳西州是要求您在线提交文件的州。

他们还需要预先验证。田纳西州是一个春季州。他们确实要求您在在线提交报告时通过EFT交易或ACH交易(借方或贷方)提交资金。如果您无法遵守该要求,他们将允许一次性豁免。这使他们可以将付款和报告直接加载到他们的系统中。他们可以进行平衡,调和并使资金立即可供所有者提出并提出要求。

母公司可以为子公司报告无人认领的财产吗?即使它们是独立的法人实体?

这取决于状态。

哪些州在尽职调查信中需要特定的语言或信息?

在加利福尼亚州,特拉华州,犹他州和北卡罗来纳州的每个尽职调查通信中,都需要使用特定的页脚语言。

有什么资格证明已向个人或公司发送了有关无人认领财产的尽职调查信?

在Keane,我们实际上将返回已发送的所有尽职调查信函的PDF –以及发送的日期,并在我们的系统中进行了标记。这已足够用于审计。

在休眠方面应如何对待法院下令的未成年人帐户?

如果您有一个帐户,由于法院命令限制,在未成年人达到18岁或21岁之前不会分配帐户,因此无人认领财产律师的大部分建议是,在未成年人到期之前,该报告不予报告和应付。

如果重新签发了一张未兑现的工资支票,而再次发行的支票又没有兑现,那么第二张未兑现的支票的特征是什么?应付帐款或工资单?

这取决于重新签发支票之前所有者是否有联系。如果有所有者联系,并且您从AP系统中重新签出了支票,那么它将是AP支票。如果没有所有者联系,并且您单方面重新发行了支票以纠正原始支票,则分类将恢复为原始形式-工资;并使用薪资休眠期(通常在大多数州为一年)将其报告为薪资。

作为持有人,与在国外拥有人的物品该怎么办?

作为持有人,如果您在国外拥有与所有者有关的物品,通常的做法是将这些物品报告给您的公司所在州。但是,有许多法律问题被主张通过诉讼和改革努力来反对这种做法。

是否可以获取无人认领财产申请日期的地图?

是。我们的资源库提供了 状态报告截止日期参考图 其中概述了55个国内报告司法管辖区中每个国家的无人认领财产报告截止日期。

登录网站或签署信件是否有资格作为信托财产的联系证明?

是。

明年的加利福尼亚州尽职调查信应该已经到期了吗?我们距10月31日截止的初步报告不到180天ST.

正确–他们应该已经出去了。 4月30日是加利福尼亚的截止日期。

我已经研究了未备案的罚款,未付款的罚款,未在正确期限内付款的罚款,但是我还没有发现因未尽职调查而未发送信件的任何罚款。

如果发现未发送尽职调查函,有些州将受到处罚。爱荷华州就是这样做的州。一些州要求您在提交报告时附上尽职调查证明,因此存在潜力。

此外,未完成尽职调查的问题是,您可能会因国家/地区对3rd 当事人索赔。

并非在我们组织中的每个无人认领的物品上都可以使用社会安全号码。如果没有社会保险号,可以报告哪些最佳实践?

如果没有社会保险号,您仍可以将其包括在报告中。

如果您要提交给加利福尼亚,最好附上一封信函,表明您已经研究过记录并确认SSN未在文件中。

开设IRA帐户时,必须等到70.5岁以后再进行注册。上次联系日期应使用哪些数据?

爱尔兰共和军(IRA)也是非常特定于州的。 宾夕法尼亚州去年改变了规则 不仅仅是基于70.5岁的年龄限制。对于其他大多数州,您应该使用70.5岁。有时也应计算死亡日期。联系规则按州个别规定。

除了华盛顿和纽约以外,还有没有想到可以赦免的州?

某些州有公开的大赦计划,但许多州有自愿披露计划。华盛顿是目前唯一有实际大赦计划的州。

许多州都有广泛使用的VDA或自愿披露计划。有些是正式的,您必须与国家签订实际合同并被接受;有些是非正式的,您只给他们写一封信,说:“我们意识到我们有一些违规财产,我们希望自愿将其移交给您。”

如果一张未付的支票还没有达到休眠期,但是此人说他们不会兑现支票,可以提早交还吗?

大多数州都要求您获得州早期许可,但要视州而定。

是否有任何重要的未决联邦或州立法可能会影响未来的州报告?

没有待决的联邦法案会影响无人认领的财产合规性。但是,您可以使用大量的当前州帐单 在Keane网站上找到 如果获得通过,将对后续报告产生影响。

所有者是否必须签署表格或尽职调查信才能赎回资金?许多人未签名退还,但选中了复选框以退还资金。

持有人最有资格确定赎回或支票重新发行的标准。证券,银行和保险法肯定会影响这一决定。如果所有者向国家提出索赔,则他们必须填写并签署索赔表。

发票(A / R)的多付和少付(净额)是否可以“抢购”为无人认领的财产?

通常,您可以在同一所有者上赚钱。但是您不能“抢彼得向保罗付钱。”但是可以,通常对于同一所有者,可以在同一时间段和同一年内将这些金额扣除。

转到无人认领财产报告:成功秘诀Q&回到Keanotes的2017年夏季刊。

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