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审核更新:德克萨斯州

作者:Alex DeFruscio –销售副总裁,Gary Joseph –咨询和咨询服务团队高级经理

2019年12月19日

介绍

德克萨斯州公共会计主计长(TX CPA)是管理和强制遵守该州无人认领okooo法规的政府机构。 TX CPA无人认领okooo部门已授权并目前监督各种行业的数百名持有人的考试,包括 油和气, 金融服务, 卫生保健 和制造。在过去的几年中,这些检查主要由第三方审核员进行,他们根据与被报告给该州的okooo数量挂钩的意外费用进行补偿。由于已为部门分配了更多资源,TX CPA也已开始进行检查-雇用了自己的审核员,他们直接专注于无人认领的okooo检查。

随着得克萨斯州的经济持续蓬勃发展,人口不断增长,该州加大力度确保持有人遵守其无人认领的okooo法也就不足为奇了。该州拥有数千家医院,银行和其他金融机构,是美国的能源之都。它还拥有快速发展的科技行业,包括苹果公司(Apple)等《财富》 500强公司,在得克萨斯州的几个大城市投资了数十亿美元并雇用了工人。

鉴于德克萨斯州的行动,我们预计许多公司将收到 审核通知 到年底,直到2020年。我们怎么知道?因为它已经开始了...

德州审计公告

TX CPA在过去几年中已发布了数百份审核通知,其中许多发布于2019年最后一个季度。人们怀疑,石油和天然气行业的股东仍然是关注的焦点。中游和上游石油和天然气公司继续成为审计的对象,因为这些公司中的许多公司都努力保持合规性。主要是由于行业波动(即M&活动)。此外,省略了石油和天然气行业不适用的其他标准属性类型,例如应付账款和应收账款,继续使能源行业中的许多持有人“望而却步”。

持有人已收到 审核通知 得克萨斯州通过第三方审核员之一进行审核的过程中,应注意其他州的其他审核通知。这是由于大多数第三方审计公司与许多不同的国家签有合同,并经常要求其他国家参加正在进行的审查这一事实。多个参与国以及各州无人认领的okooo法规缺乏统一性给受审核的持有人带来了更多负担。

许多非得克萨斯州的非能源持有者错误地认为,该州对能源部门的关注降低了对其进行审核的风险。由于金融服务和证券领域的几位持有人已在2019年第四季度意识到,德克萨斯州没有一个单一的行业重点,石油和天然气以外的公司也需要接受德克萨斯州的审计。

德州审计公告:金融服务& Securities

TX CPA最近发布的许多审计通知都是针对国家和地区金融机构的,其中一些以前已经过审计。尽管这些机构中有许多可能不是总部设在德克萨斯州,但它们都与该州具有管辖权联系,因为它们保持实体存在,或者至少拥有拥有该州最后已知地址的帐户所有者或客户。尽管出席并不意味着一国有权审核任何持有人以确认其无人认领的okooo法规得到遵守,但持有人被其出席的国家所审核的可能性要高于没有出席的国家。

历史上,金融服务行业的持有人报告了以下okooo类型:

  • 检查& Savings Accounts
  • 存款证(“ CD”)
  • 个人退休账户(“ IRA”)
  • 出纳员&其他官方支票
  • 汇票

被要求在得克萨斯州提交不定期报告这些okooo类型的报告的金融机构,有接受审计的风险。

除金融机构外,许多发行安全类型属性的持有人最近还收到了审计通知。专注于证券的审计通知增加的明显原因是由于一些第三方审计公司将其关注点扩展到了此类型的资产。这些公司中有许多以前从未进行过证券审计,并且可能已决定扩大其正在进行的以总帐(G / L)为重点的检查,以包括证券。

德州审计公告:Fintechs& Payment Processors

我们继续看到金融技术公司(“ Fintechs”)收到审计通知的情况有所增加。就在去年,得克萨斯州批准了对大量金融科技的审查-其中许多是消费者用于零售,投资和账单支付服务的家喻户晓的名字。由于金融科技行业在无人认领okooo合规方面相对较新,并且继续通过创新来开发其产品,因此必须积极考虑遵守国家无人认领okooo法,以确保未来的合规。

金融科技公司特别关注的领域集中在促进多方之间的付款处理以及潜在的无效余额方面。两种情况都为无人认领的okooo暴露创造了机会,应在休眠期届满后对其进行监视和报告。应该研究由于交付失败而导致的okooo(无论是电子形式还是纸质形式),以确定传输中是否存在错误,以便进行后续支付。应监控欠客户的余额,以了解所有者发起的活动,以识别那些处于休眠状态的风险,以便可以进行主动的外联活动以重新建立联系。

采用此类主动措施将有助于确保根据州要求识别,跟踪和报告可能被视为易燃资产的okooo。这些措施还可以帮助减少由于与合法所有者成功统一而导致的州的全部okooo。

包起来!

由于了解到与无人认领的okooo合规性有关的状况,因此可以了解到州一级的最新动态和审计活动。知道各州的去向和所采用的方法,还使公司能够采取积极措施,以确保他们无人认领的okooo合规工作能够解决所提出的问题,并保持记录以响应审计师的要求。

通过意识和知识的结合,公司可以减少无人认领的okooo风险,同时还可以提高无人认领okooo法的精神和实质,包括致力于防止丢失和休眠的帐户。

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