基诺特人

VDA–不只是为了特拉华州

咨询总监Laurie Andrews提供

2019年12月19日

特拉华州的自愿披露计划已经引起了很多关注,我认为现在是提醒您其他州也有计划的好时机。一种 VDA,代表“自愿披露协议”, 像所有无人认领的财产一样,各州之间也有所不同。

在某些“正式” VDA上,您基本上是与州签订合同以使其合规。正式的VDA州通常会要求您做各种事情,例如向他们提供正式的无人认领的财产政策和程序,提供自我审查计划,甚至与州审计人员打个电话。在其他情况下,他们可能会要求您提交工作文件,描述您的工作努力的叙述或只是在规定的时间范围内提交报告。

然后有些州没有正式的计划。由于缺乏更好的用语,我们称它们为“非正式” VDA状态。对于非正式州,虽然他们本身没有计划,但他们通常会接受确定为不符合要求的财产,并附上一封求职信,告知他们您认识到您不符合要求,并愿意自愿遵守这些要求州。 \通常,当我谈论VDA时,人们会提出五个问题:在提交VDA后多久应提交报告?我需要多久才能查看我的帐簿和记录?罚款和利息呢?如果我提交VDA,这是否意味着我将不会受到审核?而且,加州会不会有VDA计划?让我们分解一下:

  • 定时: 一些州要求您在接受其计划后的90天之内提交最终的VDA,而其他州则允许您六个月,
    或更长的时间,以完成您的审核并提交报告和其他必需的文件。有些州将提供扩展以完成该工作,而另一些州则不会。
  • 回望: 尽管情况有所不同,但大多数州的回溯期为10年加上休眠期。这意味着您需要查看过去的10个报告年度。例如,如果您要报告的国家有一个五年的休眠状态,那么您将审查15年的记录。
  • 罚款和利息: 拥有正式VDA计划的大多数州在自愿提出时将免除罚款和利息。非正式国家通常也会因为您自愿遵守而免除罚款和利息。
  • 审核: 除特拉华州外,VDA不会正式保护您免受审核。各州始终保留审计权,但是,以我的经验,大多数州不会对提交了VDA的持有人进行审核,只要该VDA完整且符合商定的要求即可。
  • 加州: 法定要求国家财务总监编写一份有关制定一次性大赦计划的报告,或提供其他机会来提高对大赦计划的遵守程度。

我知道这很复杂,因此,如果您遇到不合规情况,请与我们联系。我们可以为您提供各州的指导,以帮助您获得一个整洁的状态。

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