基诺特人

虚拟货币更新

合规总监Heather Gabell撰文

2019年12月19日

虚拟货币和RUUPA

虚拟货币最早是在2016年统一法律委员会颁布的示范法《修订的统一无人认领财产法》(“ RUUPA”)中直接针对无人认领财产解决的。 ,帐户单位或价值存储,但没有美国认可的法定货币。该术语不包括管理价值数字表示,游戏相关数字内容和会员卡(或礼品卡)的转移的软件或协议。那些已根据RUUPA修改了法律的州(科罗拉多州,伊利诺伊州,肯塔基州,田纳西州,犹他州和内华达州,在某种程度上进行了缩写),或者在其法律中包括了虚拟货币的类似定义,或者在“财产”定义中包括了虚拟货币。”但是,RUUPA或这些州均未提供根据其法律将虚拟货币作为无人认领的财产进行处理的详细信息。

尽管各州可能会争辩说虚拟货币属于其法律的“追讨义务”条款,但“追讨义务”通常要求财产“到期且应付款”。 ”关于虚拟货币是否到期和应付款,以及虚拟货币提供者是否对这些资产有必要的控制权以将其汇回国家,即使他们确实有义务报告无人认领的权利,仍未有定论。

NV S 44 –有效日期:19/7/19

内华达州制定了NV S 44[1],自2019年7月1日起生效。对“财产”的定义进行了修改,以包括虚拟货币或利息,但不包括特定的休眠期/放弃的推定。但是请注意,内华达州还更新了其报告手册[2]2020年财年包括以下指导:

“虚拟货币或利息”属于财产的定义,因此要遵守无人认领的财产法。根据NRS 120A.113,在2019年7月1日之前,虚拟货币被视为“在持有人的业务过程中持有,发行或欠付的无形财产的固定和某些权益”的财产。

到2019年6月30日为止,NRS 120A.500(1)(n)和SB44(2019)第11(1)(o)节中规定的对虚拟货币的放弃的推定已于2019年7月1日生效。出于报告目的,虚拟货币的媒体资源类型代码为MS17“其他货币”。

由于内华达州目前不具备以本机形式接收虚拟货币的能力,因此应在提交报告之前将其清算,清算日的现金价值应包括在报告中并随报告一起汇出。由于应在每年的11月1日之前提交报告,因此建议清算的时间不得早于提交报告之前的一个月,并且每年的清算日期应保持一致。 [3]

因此,即使在法律变更之前,虚拟货币仍是可报告的财产类型,并且在总体规定下仍可报告。内华达州还要求持有人清算虚拟货币,并在报告上和报告中包括清算日期和现金价值。

纽约A 8314 –待审核

于2019年6月13日推出,NY A 8314[4] 规定如果持有虚拟货币的实体从事“虚拟货币业务活动”且所有者的最后已知地址在纽约,或者如果该实体成立,则在3年的休眠期后虚拟货币会发往纽约州在纽约(如果地址未知)。法案中“虚拟货币业务活动”的定义是:(i)接收用于传输或传输虚拟货币的虚拟货币,除非交易是出于非金融目的进行的,并且仅涉及名义金额的虚拟货币; (ii)代表他人存储,持有或维持虚拟货币的保管或控制; (iii)买卖虚拟货币作为客户业务;或(iv)控制,管理或发行虚拟货币。

审计长有权在其认为可行的情况下尽快出售虚拟货币。收到虚拟货币后对其进行清算意味着索赔人仅在清算时有权获得出售收益,而无权获得任何价值升值。根据美国宪法,这可以被视为违宪。此外,一旦国家清算了虚拟货币,所有者就更难要求虚拟货币。

请注意,尽管纽约法案既包括对虚拟货币的弃权推定,也包括对虚拟货币的清算规定,但内华达州法律仅定义了虚拟货币。仅在最近更新的报告手册中阐明的指南中提供了放弃和清算语言的推定。


[1] 有关NV S 44的全文,请参见: //www.leg.state.nv.us/App/NELIS/REL/80th2019/Bill/5963/Text.
[2] http://www.nevadatreasurer.gov/uploadedFiles/treasurer.nv.gov/content/Unclaimed_Property/Forms/ Holder/Holder_Reporting_Manual.pdf,第5、20
[3] ID。
[4] 有关NY A 8314的全文,或要查看账单的状态,请参阅: //nyassembly.gov/ leg/?default_fld=&leg_ video=&bn=A08314&term=2019&Summary=Y&Actions=Y.

我正在寻找有关...的信息